(6)竣工决算编制的组织情况

　　(7)对竣工财务决算编制的评价

　　①竣工财务决算编制的主体是否是项目法人

　　②竣工财务决算是否在规定时间内编制

　　③竣工财务决算编制依据是否符合有关规定

　　④竣工财务决算编制的内容是否真实、完整、准确

　　⑸竣工财务决算编制的方法是否符合《规程》要求

　　⑥其他评价内容

　　(八)工程项目和物资设备招投标情况审计

　　(1)招标主体

　　(2)招标范围

　　(3)标段划分

　　(4)评标委员会及评标方法

　　(5)主要中标单位

　　(6)招标监督情况

　　(7)对招标情况的评价

　　(九)合同管理情况审计

　　(1)合同管理制度建设情况

　　(2)主要合同的签订情况

　　(3)主要合同履行情况

　　(4)合同签证及备案情况

　　(5)合同纠纷及处理情况

　　(6)合同管理情况评价

　　(十)项目财务管理情况审计

　　(1)财务管理组织形式

　　(2)财务管理制度的制定及执行情况

　　(3)主要财务关系及处理情况

　　(4)会计核算情况

　　(5)会计基础工作情况

　　(6)对项目财务管理情况的评价

　　五、有关事项说明

　　(一)资金来源是否合法，配套资金是否落实到位

　　(二)有无截留、挤占和挪用

　　(三)有无计划外工程和超标准建设

　　(四)建设单位管理费是否按办法开支

　　(五)内部财务管理制度是否健全

　　(六)应上缴的各种款项是否按规定上缴

　　(七)是否建立并坚持重大事项报告制度

　　(八)其他需要说明的事项

　　六、对项目的总体评价

　　七、征求意见情况

　　(一)征求意见稿的主要内容

　　(二)被征求意见单位名称

　　(三)反馈意见的情况

　　(四)对反馈意见的处理，采纳或不采纳反馈意见的说明

　　八、审计发现的问题及处理意见

　　(一)建设资金在管理使用中存在的问题

　　(1)挤占、挪用、滞留建设资金

　　(2)地方配套资金不能同比例到位

　　(3)未按规定的程序和手续管理使用建设资金

　　(4)其他问题

　　(二)建设管理中存在的问题

　　(1)项目法人责任制落实中存在的问题

　　(2)招标投标中存在的问题

　　(3)建设监理中存在的问题

　　(4)合同管理中存在的问题

　　(三)基本建设支出及概算执行中存在的问题

　　1)设计变更未经批准

　　(2)预备费动用未经批准

　　(3)改变建设内容

　　(4)基本建设支出控制不严

　　(四)竣工财务决算编制中存在的问题

　　(五)违反财经纪律的其他问题

　　九、建议

　　(一)对未完工程及预留费用的处理建议

　　(二)对核减投资的处理建议

　　(三)对工程投资包干节余和结余资金的处理建议

　　(四)对竣工财务决算报表上报的要求的建议

　　(五)其他建议

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