(2)转出投资情况

　　(3)待核销基建支出情况

　　(4)核定基本建设支出数

　　(5)基本建设支出辅助审计情况

　　①建设单位管理费使用管理及审计情况的说明

　　②工程结算审核的具体情况、核减(增)的具体数额及原因

　　③其他费用审核的具体情况、核减(增)的具体数额及原因

　　④填制工程结算审核明细表(附表3)

　　(6)基本建设支出的评价

　　①基本建设支出的真实性

　　②基本建设支出的合法性

　　③基本建设支出的管理控制有效性

　　(三)未完工程及预留费用审计情况

　　(1)送审未完工程及预留费用情况

　　①主要项目

　　②主要依据

　　③数量

　　(2)审定未完工程及费用情况

　　①主要项目

　　②主要依据

　　③数量

　　(3)未完工程及费用审计评价

　　①未完工程及预留费用的依据是否充分

　　②是否为概算批准的项目内容

　　③所需的资金是否已留存

　　④是否已计入确定的投资支出

　　⑤未完工程及预留费用占概算投资的比例是否符合规定

　　(4)填制未完工程及费用情况审定表(附表4)

　　(四)项目交付使用资产审计情况

　　(1)交付使用资产送审情况

　　①交付使用资产总数

　　②交付使用资产计价依据

　　③交付使用资产移交手续

　　(2)审定交付使用资产基本情况

　　①交付使用资产总数

　　②交付使用资产计价依据

　　③交付使用资产移交手续

　　(3)审定分项交付使用资产情况

　　①交付使用固定资产情况

　　②交付使用流动资产情况

　　③交付使用无形资产情况

　　④交付使用递延资产情况

　　(4)交付使用资产的审计评价

　　①交付使用资产对象确认是否合理，是否有利于管理单位的管理

　　②交付使用资产计价是否合理

　　③是否存在将应交付使用的资产作为费用摊销

　　④是否存在重复计算交付使用资产价值

　　⑤其它评价

　　(5)填制交付使用资产情况审定表(附表5)

　　(五)基建收入审计情况

　　(1)送审基建收入情况

　　①基建收入项目及数额

　　②基建收入的确认情况

　　③基建收入的分配

　　(2)审定基建收入情况

　　①基建收入项目及数额

　　②基建收入的确认情况

　　③基建收入的分配

　　(3)基建收入评价

　　①基建收入项目是否符合规定

　　②基建收入确认是否符合规定

　　③基建收入分配处理是否符合规定

　　④其他评价内容

　　(六)项目资金结(节)余审计情况

　　(1)送审资金结(节)余情况

　　(2)审计调整情况

　　(3)审计确定情况

　　①确定数

　　②来源构成

　　A、预备费结(节)余数

　　B、其他结(节)余数

　　③资金构成

　　A、未使用的财政直接支付和授权支付额度情况数

　　B、其他构成

　　(4)各项债权债务审计情况

　　①送审数

　　②审计调整情况

　　③审定数

　　④对长期挂帐的债权债务的说明

　　(5)对项目资金结(节)余审计评价

　　(七)竣工财务决算报表(送审稿)的审计情况

　　(1)竣工财务决算编制的主体

　　(2)竣工财务决算编制的时间

　　(3)竣工财务决算编制依据

　　(4)竣工财务决算编制的内容

　　(5)竣工财

上一页  [1] [2] [3]  下一页